Brutto Netto Rechner 2027
Schätzung — vereinfachtes Modell. Der Rechner nutzt den Einkommensteuertarif 2026 (§ 32a EStG) mit dem geplanten Grundfreibetrag 2027 von 12.564 €, den Beitragssätzen 2026 und den Beitragsbemessungsgrenzen 2027 (Kabinettsbeschluss vom 7. Oktober 2026, Zustimmung des Bundesrats noch offen). Nicht berücksichtigt: betriebliche Altersvorsorge, vermögenswirksame Leistungen, Sachbezüge, Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte oder eine Steuerklasse nach Splitting mit abweichendem Partnergehalt. Offizieller Rechner: bmf-steuerrechner.de (Bundesministerium der Finanzen).
So rechnet der Rechner: vom Brutto zum Netto in vier Schritten
Der Weg vom Bruttogehalt zum Nettogehalt hat in Deutschland vier Stationen. Zuerst zieht der Arbeitgeber die Sozialversicherung ab: Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung. Diese Beiträge werden je zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen — nur der Kinderlosenzuschlag in der Pflegeversicherung (0,6 Prozentpunkte ab 23 Jahren) zahlt der Arbeitnehmer allein. Zweitens wird das zu versteuernde Einkommen ermittelt: Bruttogehalt minus Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherung minus Arbeitnehmerpauschbetrag (2027 geplant: 1.430 €) minus Kinderfreibetrag und gegebenenfalls Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Drittens berechnet sich daraus die Lohnsteuer nach dem progressiven Tarif des § 32a EStG. Viertens kommen Solidaritätszuschlag (5,5 % der Lohnsteuer, nur oberhalb einer Freigrenze) und gegebenenfalls Kirchensteuer (8 % oder 9 % der Lohnsteuer) hinzu.
Ein Beispiel macht das greifbar: Bei 4.000 € brutto im Monat sind das 48.000 € im Jahr. Die Sozialversicherung des Arbeitnehmers beträgt 846,00 € im Monat (10.152 € im Jahr). Das zu versteuernde Einkommen liegt damit bei 48.000 − 10.152 − 1.430 = 36.418 €. Darauf fallen 6.046,58 € Lohnsteuer im Jahr an, also 503,88 € im Monat. Der Solidaritätszuschlag ist null, weil die Lohnsteuer unter der Freigrenze von 20.350 € liegt. Netto bleiben 2.650,12 € im Monat — rund 66 % des Bruttogehalts.
Der Einkommensteuertarif 2027: was gilt, was noch Entwurf ist
Der deutsche Einkommensteuertarif ist progressiv: Der Steuersatz steigt mit dem Einkommen, und jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens, der in die jeweilige Zone fällt. Der Grundfreibetrag — das Einkommen, das komplett steuerfrei bleibt — lag 2026 bei 12.348 €. Der Regierungsentwurf eines Einkommensteuerreformgesetzes 2027 (Kabinettsbeschluss vom 2. September 2026) sieht für 2027 eine Anhebung auf 12.564 € vor. Wichtig: Das Gesetz ist am 13. November 2026 noch nicht verabschiedet. Der Bundesrat hat am 16. Oktober 2026 Stellung genommen, der Bundestag berät noch. Die Zahlen können sich also noch leicht ändern — der Grundfreibetrag wird nach dem Existenzminimumbericht endgültig festgesetzt.
| Zu versteuerndes Einkommen (ledig) | Steuersatz |
|---|---|
| Bis 12.564 € (Grundfreibetrag, Entwurf 2027) | 0 % |
| 12.565 € bis 17.799 € | 14 % bis etwa 24 % (progressiv ansteigend) |
| 17.800 € bis 69.878 € | Weiter ansteigend bis 42 % |
| 69.879 € bis 277.825 € | 42 % (Spitzensteuersatz) |
| Ab 277.826 € | 45 % („Reichensteuer“) |
Der Eingangssteuersatz liegt bei 14 %, der Spitzensteuersatz von 42 % greift ab 69.879 € zu versteuerndem Einkommen. Zum Vergleich: 2026 lagen die Eckwerte bei einem Grundfreibetrag von 12.348 € und demselben Spitzensteuersatz ab 69.879 €. Der Kinderfreibetrag soll 2027 von 3.414 € auf 3.564 € je Elternteil steigen (insgesamt 7.128 € je Kind bei Zusammenveranlagung). Der Arbeitnehmerpauschbetrag soll von 1.230 € auf 1.430 € steigen.
Sozialversicherung 2027: die vier Beiträge im Überblick
Die Sozialversicherung ist der größte Abzug auf den meisten Gehaltszetteln. Die Beitragssätze 2026 — die der Rechner verwendet, weil die Sätze 2027 noch nicht alle veröffentlicht sind — lauten:
| Zweig | Beitragssatz gesamt | Arbeitnehmeranteil | Bemessungsgrenze 2027 (Monat) |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6 % + Zusatzbeitrag (Ø 2,9 %) | 7,3 % + halber Zusatzbeitrag | 6.375 € |
| Pflegeversicherung | 3,6 % (kinderlos ab 23: 4,2 %) | 1,8 % (kinderlos: 2,4 %) | 6.375 € |
| Rentenversicherung | 18,6 % | 9,3 % | 8.850 € |
| Arbeitslosenversicherung | 2,6 % | 1,3 % | 8.850 € |
Die Beitragsbemessungsgrenze ist die Obergrenze, bis zu der Beiträge erhoben werden: Einkommen darüber ist beitragsfrei. 2027 steigen die Grenzen deutlich: In der Kranken- und Pflegeversicherung von 5.812,50 € auf 6.375 € im Monat, in der Renten- und Arbeitslosenversicherung von 8.450 € auf 8.850 € im Monat. Die Werte stammen aus dem Kabinettsbeschluss vom 7. Oktober 2026; die Zustimmung des Bundesrats stand am 13. November 2026 noch aus. Wer mehr als die Grenze verdient, zahlt auf den darüber liegenden Teil keine Sozialbeiträge mehr — das ist ein Grund, warum das Netto bei sehr hohen Gehältern überproportional steigt. Ausführlich dazu: unsere Seite Beitragsbemessungsgrenze.
Steuerklassen I–VI im Überblick
Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer der Arbeitgeber jeden Monat einbehält. Sie ist keine Steuerhöhe an sich — die endgültige Steuer steht erst im Steuerbescheid —, aber sie entscheidet über den monatlichen Abzug.
| Klasse | Für wen | Besonderheit |
|---|---|---|
| I | Ledig, geschieden, verwitwet, dauernd getrennt | Grundtarif, ein Grundfreibetrag |
| II | Alleinerziehende | Zusätzlich Entlastungsbetrag 4.260 € |
| III | Verheiratet, Partner in V | Splittingtarif: doppelter Grundfreibetrag, niedriger Monatsabzug |
| IV | Verheiratet, beide IV | Wie Klasse I, aber mit Splitting bei der Veranlagung |
| V | Verheiratet, Partner in III | Kein Grundfreibetrag in der Monatstabelle — hoher Abzug |
| VI | Zweiter Job / Nebenjob | Kein Grundfreibetrag, höchster Abzug |
Ein Beispiel für den Unterschied: Bei 4.000 € brutto im Monat und Steuerklasse I bleiben 2.650,12 € netto. In Steuerklasse III mit zwei Kindern (Kinderfreibetrag 7.128 € je Kind) bleiben 3.154,00 € — die Lohnsteuer ist in diesem Fall null, weil das Splitting das zu versteuernde Einkommen halbiert. In Steuerklasse V dagegen bleiben nur 2.246,45 €, weil die Lohnsteuer schon ab dem ersten Euro greift. Die Kombination III/V lohnt sich, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere; verdienen beide ähnlich, ist IV/IV meist besser. Die Steuerklasse kann beim Finanzamt gewechselt werden — einmal im Jahr frei, bei Heirat, Geburt oder Jobwechsel auch öfter.
Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer
Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 % der Lohnsteuer, wird aber seit 2021 nur noch für höhere Einkommen erhoben: Erst wenn die Lohnsteuer die Freigrenze von 20.350 € im Jahr (ledig) beziehungsweise 36.260 € beziehungsweise 40.700 € bei Zusammenveranlagung überschreitet, fällt Soli an — und auch dann zunächst nur in einer Gleitzone, in der er auf 11,9 % des übersteigenden Betrags begrenzt ist. Bei 8.000 € brutto im Monat (Steuerklasse I) beträgt die Lohnsteuer 20.920,08 € im Jahr; der Soli liegt dann bei nur 5,65 € im Monat. Rund 90 % der Steuerzahler zahlen seit der Reform gar keinen Soli mehr.
Die Kirchensteuer zahlen nur Mitglieder einer kirchensteuererhebenden Religionsgemeinschaft (in der Regel evangelische oder katholische Kirche). Der Satz beträgt 8 % der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg und 9 % in allen anderen Bundesländern. Bei 4.000 € brutto und Steuerklasse I sind das 45,35 € im Monat bei 9 %. Wer aus der Kirche austritt, zahlt ab dem Folgemonat keine Kirchensteuer mehr. Die Kirchensteuer ist als Sonderausgabe steuerlich absetzbar und mindert die Einkommensteuer im Folgejahr.
Warum weicht mein Gehaltszettel vom Rechner ab?
Ein vereinfachter Rechner kann nicht jede Lohnabrechnung exakt nachbilden. Die häufigsten Gründe für Abweichungen: Erstens der Zusatzbeitrag der Krankenkasse — er ist kassenindividuell und liegt 2026 zwischen etwa 2 % und 4,5 %; der Rechner nutzt den Durchschnitt von 2,9 %. Zweitens Freibeträge auf der Lohnsteuerkarte, etwa für Fahrten zur Arbeit oder Kinderbetreuung. Drittens betriebliche Altersvorsorge (Entgeltumwandlung), die Brutto und Steuer senkt. Viertens Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld oder Boni, die nach der Fünftelregelung oder mit einem besonderen Steuersatz abgerechnet werden. Fünftens Sachbezüge wie ein Firmenwagen — dafür gibt es unseren Firmenwagenrechner. Wenn Ihr Gehaltszettel um mehr als etwa 50 € im Monat abweicht, lohnt ein Blick in die Lohnsteuerbescheinigung oder ein Gespräch mit der Personalabteilung.
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Sources: Bundesministerium der Finanzen (BMF), Regierungsentwurf Einkommensteuerreformgesetz 2027 (2. September 2026) & bmf-steuerrechner.de; Bundesministerium für Arbeit und Soziales (BMAS), Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2027 (Kabinettsbeschluss 7. Oktober 2026); § 32a EStG; § 3 Solidaritätszuschlaggesetz. Checked 13 November 2026. Der Tarif 2027 und die Rechengrößen 2027 sind noch nicht endgültig verabschiedet.